O imposto de renda para investidores e empreendedores é um tema que gera muitas dúvidas todos os anos.
Declarar corretamente os rendimentos é fundamental para evitar problemas com a Receita Federal e garantir que todas as informações estejam em conformidade com as regras fiscais vigentes.
Neste artigo, abordaremos os principais pontos que investidores e empreendedores devem considerar ao declarar o imposto de renda para investidores e empreendedores em 2025.
Vamos explicar como informar rendimentos, deduções e quais cuidados tomar para evitar cair na malha fina.
Quem precisa declarar o IRPF 2025?
A obrigatoriedade de declaração do imposto de renda depende de alguns critérios estabelecidos pela Receita Federal.
Em 2025, devem declarar o IRPF:
- Pessoas físicas que tiveram rendimentos tributáveis acima de R$ 30.639,90 em 2024;
- Quem recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200.000,00;
- Aqueles que realizaram operações em bolsas de valores, de mercadorias e de futuros, independentemente do valor negociado;
- Quem obteve ganho de capital na venda de bens ou direitos sujeitos à incidência do imposto;
- Proprietários de bens e direitos que, juntos, somam mais de R$ 800.000,00 em 31 de dezembro de 2024.
Se você se enquadra em um desses critérios, precisará apresentar a declaração dentro do prazo estipulado pela Receita Federal.
Como declarar investimentos no IRPF 2025?
Os investidores devem ficar atentos à forma correta de declarar seus rendimentos. Cada tipo de investimento possui regras específicas de tributação e deve ser informado corretamente no programa da Receita Federal.
Renda fixa
Os investimentos em renda fixa, como CDB, Tesouro Direto e LCIs, possuem tributação diferenciada. O imposto de renda é retido na fonte nos seguintes percentuais:
- 22,5% para aplicações com prazo de até 180 dias;
- 20% para aplicações entre 181 e 360 dias;
- 17,5% para aplicações entre 361 e 720 dias;
- 15% para aplicações superiores a 720 dias.
Os rendimentos devem ser declarados na ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”.
Renda variável
Os investimentos em ações, fundos imobiliários e ETFs também devem ser declarados corretamente.
As regras incluem:
- Ganhos líquidos mensais até R$ 20.000,00 em vendas de ações são isentos de imposto de renda;
- Para valores acima desse limite, a alíquota é de 15% para operações normais e 20% para day trade;
- Dividendos recebidos de ações e FIIs, atualmente, são isentos e devem ser informados na ficha de “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”;
- Juros sobre capital próprio são tributados em 15% e informados na ficha de “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”.
A apuração dos lucros e prejuízos deve ser feita mensalmente, pois o investidor precisa recolher o imposto devido até o último dia útil do mês seguinte à operação.
Criptomoedas
Investidores em criptomoedas também devem declarar suas operações. As regras incluem:
- Transações acima de R$ 35.000,00 no mês estão sujeitas à tributação sobre o ganho de capital, com alíquotas de 15% a 22,5%;
- Os criptoativos devem ser informados na ficha de “Bens e Direitos”, com o código correspondente;
- O ganho de capital deve ser informado na ficha “Ganhos de Capital”.
Como empreendedores devem declarar seus rendimentos?
Empreendedores devem ficar atentos às suas obrigações fiscais.
A forma de declaração varia conforme o tipo de empresa e o regime tributário adotado.
MEI
O Microempreendedor Individual (MEI) pode ter parte dos seus rendimentos isentos, desde que respeite a regra de presunção de lucro. O cálculo deve considerar:
- Receita bruta anual limitada a R$ 81.000,00;
- Percentual de isenção conforme a atividade (8% para comércio, 16% para transporte e 32% para serviços);
- O lucro excedente ao percentual de isenção é tributável e deve ser informado na ficha de “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica”.
Empresário de micro e pequenas empresas
Os empreendedores que atuam por meio de micro e pequenas empresas devem declarar os lucros distribuídos pela empresa. Se a empresa estiver no Simples Nacional:
- Os lucros distribuídos são isentos, desde que respeitem a contabilidade regular;
- Caso contrário, os valores devem ser informados como “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica”.
Para empresas no Lucro Presumido ou Lucro Real:
- Os lucros distribuídos são isentos se forem apurados conforme as normas contábeis;
- Pró-labore é tributável e deve ser informado na ficha correspondente.
Deduções e cuidados para evitar problemas
Além de declarar corretamente os rendimentos, investidores e empreendedores podem utilizar deduções legais para reduzir a carga tributária. Algumas possibilidades incluem:
- Despesas médicas sem limite de valor;
- Educação limitada a R$ 3.561,50 por dependente;
- Contribuições para previdência privada (PGBL) até o limite de 12% da renda tributável;
- Dependentes, com dedução de R$ 2.275,08 por pessoa.
Além disso, é importante:
- Conferir todas as informações antes do envio;
- Guardar documentos e comprovantes por pelo menos cinco anos;
- Evitar inconsistências entre os valores declarados e os informados por fontes pagadoras.
Calendário do Imposto de Renda 2025: Prazos, Restituição e Novidades
O período de declaração do Imposto de Renda 2025 já está chegando, e é fundamental se organizar para evitar atrasos e possíveis penalidades.
Para te ajudar, reunimos todas as datas importantes do calendário deste ano, incluindo prazos de envio, liberação da declaração pré-preenchida e o cronograma de restituição.
Além disso, confira as novidades sobre a ordem de pagamento da restituição.
Principais prazos do Imposto de Renda 2025
Confira as datas essenciais para a declaração do IR 2025:
| Data | Evento |
| 13 de março de 2025 | Liberação do Programa Gerador do Imposto de Renda para download e publicação da Instrução Normativa 2255/2025 com as regras e formas de entrega da declaração. |
| 17 de março de 2025 | Início do envio das declarações do Imposto de Renda 2025. |
| 1º de abril de 2025 | Liberação da declaração pré-preenchida e do aplicativo Meu Imposto de Renda. |
| 30 de maio de 2025 | Prazo final para o envio da declaração do Imposto de Renda 2025. |
Calendário de Restituição do Imposto de Renda 2025
Assim como nos anos anteriores, a restituição será paga em cinco lotes. Confira o cronograma:
| Lote | Data de Pagamento |
| 1º lote | 30 de maio de 2025 |
| 2º lote | 30 de junho de 2025 |
| 3º lote | 31 de julho de 2025 |
| 4º lote | 29 de agosto de 2025 |
| 5º lote | 30 de setembro de 2025 |
Novidades na restituição do IR 2025
Uma das principais mudanças deste ano está na ordem de pagamento da restituição.
Embora o grupo prioritário continue o mesmo (idosos, pessoas com deficiência ou doenças graves e professores), houve uma alteração na sequência de recebimento dos demais contribuintes.
Fique atento às atualizações e garanta que sua declaração seja enviada no prazo para evitar multas e receber sua restituição o quanto antes!
Conclusão
O imposto de renda para investidores e empreendedores exige atenção na hora da declaração. Seja em renda fixa, variável, criptomoedas ou lucros empresariais, cada tipo de rendimento tem regras específicas que devem ser seguidas para evitar problemas com a Receita Federal.
A melhor forma de garantir que sua declaração esteja correta é manter um bom controle financeiro e, se necessário, contar com o apoio de um contador especializado.
Dessa forma, você cumpre suas obrigações fiscais de maneira adequada e evita contratempos futuros.
Agora que você sabe como declarar o imposto de renda para investidores e empreendedores, não deixe para última hora! Organize seus documentos e envie sua declaração dentro do prazo para evitar multas e juros.
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